Una dichiarazione dei redditi T5 canadese, o Dichiarazione degli utili degli investimenti, viene preparata ed emessa da organizzazioni che pagano interessi, dividendi o royalties per comunicare a te e al Agenzia delle entrate del Canada (CRA) quanto reddito da investimenti hai guadagnato per un determinato anno fiscale. Le entrate incluse nelle buste fiscali T5 includono la maggior parte dei dividendi, royalties e interessi da conti bancari, conti con intermediari o broker di investimento, polizze assicurative, rendite e obbligazioni.
Le organizzazioni di solito non rilasciano distinzioni T5 per interessi attivi e proventi da investimenti inferiori a $ 50 CAN, anche se è comunque necessario segnalare tale reddito quando si presenta la dichiarazione dei redditi canadese.
Scadenza per le agevolazioni fiscali T5
Le dichiarazioni fiscali T5 devono essere emesse entro l'ultimo giorno di febbraio, nell'anno successivo all'anno solare al quale si applicano le dichiarazioni fiscali T5.
Presentazione delle dichiarazioni fiscali T5 con la dichiarazione dei redditi
Quando si presenta una dichiarazione dei redditi cartacea, includere copie di ciascuna delle dichiarazioni fiscali T5 ricevute. Se si presenta la dichiarazione dei redditi utilizzando NetFile o EFILE, conserva copie dei documenti fiscali T5 con i tuoi registri per sei anni nel caso in cui il CRA chieda di vederli.
Documenti fiscali T5 mancanti
Se un'organizzazione non emette un T5 anche se si ha un reddito da investimenti superiore alla soglia CAN di $ 50, è necessario richiedere una copia di una ricevuta fiscale T5 mancante.
Se non hai ricevuto una ricevuta T5 nonostante ne abbia richiesto una, presenta comunque la dichiarazione dei redditi entro il termine fiscale per evitare sanzioni per la presentazione tardiva delle imposte sul reddito. Calcola il reddito da investimenti e tutti i crediti d'imposta correlati che puoi richiedere il più fedelmente possibile utilizzando qualsiasi informazione tu abbia. Includi una nota con il nome e l'indirizzo dell'organizzazione, il tipo e l'importo del reddito da investimenti e cosa hai fatto per ottenere una copia del bollettino T5 mancante. Includi copie di tutti gli estratti conto utilizzati nel calcolo del reddito per la dichiarazione dei redditi T5 mancante.
Implicazioni di non archiviare un T5
La CRA addebiterà una penalità se si presenta una dichiarazione dei redditi e si dimentica di includere una dichiarazione dei redditi per la seconda volta entro un periodo di quattro anni. Addebiterà inoltre gli interessi sul saldo dovuto, calcolati dalla scadenza fiscale dell'anno a cui è stata applicata la polizza.
Se hai presentato la dichiarazione dei redditi e ricevi una ricevuta T5 in ritardo o modificata, presentare una richiesta di regolazione (T1-ADJ) segnalare immediatamente questa discrepanza nel reddito.
Altre informazioni fiscali
La polizza T5 non include altre fonti di reddito che devono essere segnalate, anche se trattano fonti di investimento apparentemente simili. Altre informazioni fiscali includono:
- T4: Dichiarazione di remunerazione pagata
- T4A: Dichiarazione di pensione, pensione, rendita e altri redditi
- T4A (OAS): Dichiarazione di sicurezza della vecchiaia
- T4A (P): Dichiarazione di previdenza del Canada
- T4E: Dichiarazione di assicurazione di lavoro e altri benefici
- T4RIF: Conto economico da un fondo di previdenza registrato
- T4RSP: Conto Economico RRSP